מעל 70% מהישראלים מפסידים אלפי שקלים מדי שנה בשל אי-מימוש זכויותיהם להחזרי מס. תופעה זו מעלה שאלה מטרידה: כיצד ייתכן שרוב האזרחים אינם מנצלים את האפשרות לקבל כסף שמגיע להם בדין? התשובה פשוטה אך מפתיעה – חוסר מודעות ומורכבות הבירוקרטיה. בעוד רוב הציבור נכנע למבוך הטפסים והתקנות, אנשים מתוחכמים יודעים לזהות הזדמנויות להחזרי מס משמעותיים שרובנו פשוט מפספסים.
במאמר זה נחשוף את הסודות שרשויות המס לא ממהרות לספר, ונראה כיצד גם אתם יכולים להצטרף לקבוצה המצומצמת של אזרחים הממקסמים את זכויותיהם הכלכליות מול המדינה.
החזרי מס – הידעת?
מערכת המיסוי בישראל פועלת בשיטה של ניכוי מס במקור – כלומר, המעסיק או נותן השירות מנכה מס הכנסה ישירות מהשכר או התשלום, ומעביר אותו לרשויות המס. אולם מה שרבים אינם מבינים הוא שמנגנון זה אינו מדויק. הניכוי האוטומטי מתבסס על הערכה כללית, שאינה לוקחת בחשבון את מלוא הנסיבות האישיות, הוצאות מוכרות, או זכויות ייחודיות של הנישום.
"תשלום מס ביתר" מתרחש כאשר שילמתם יותר מס ממה שאתם חייבים על פי חוק, והחזר מס הוא פשוט החזרת הכסף העודף שנגבה מכם. מה שמפתיע הוא שאפילו יועצי מס ורואי חשבון מפספסים לעיתים החזרים משמעותיים עבור לקוחותיהם, בשל שינויים תכופים בחוקים ובתקנות או בשל פרטים ייחודיים במצבו האישי של הנישום.
החזרי מס נסתרים בנדל"ן ומיסוי מקרקעין
שוק הנדל"ן בישראל הוא אחד התחומים המורכבים ביותר מבחינת מיסוי, ובדיוק שם טמונות הזדמנויות רבות להחזרי מס שרבים מפספסים. בעת מכירת נכס, חישוב מס שבח מתבסס על ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה, אך מעטים יודעים שישנן הוצאות רבות שניתן לנכות ממס זה.
במקרים רבים, החזר מס שבח דירה שניה הופך לאפשרי כשמבינים את הניואנסים בחוק. לדוגמה, בעלי נכסים רשאים לנכות הוצאות שהשביחו את הנכס כמו שיפוצים, אגרות בנייה, ואף הוצאות משפטיות הקשורות לרכישת הנכס ומכירתו. כל אלה עשויים להפחית משמעותית את סכום המס שיש לשלם.
מחזיקי דירות השקעה שמכרו נכס בשנים האחרונות צריכים לבדוק אם התחשבו בכל ההוצאות שהחוק מכיר בהן. רבים מהמוכרים אינם מודעים, למשל, שהוצאות השבחה שבוצעו אפילו שנים רבות לפני המכירה עשויות להיות מוכרות לצורך הפחתת מס השבח, ולאפשר החזר מס משמעותי.
הרפורמות במיסוי מקרקעין בשנים האחרונות שינו חלק מכללי המשחק, אך פתחו גם חלונות הזדמנויות להחזרי מס. למשל, תיקונים בסעיף 49 לחוק מיסוי מקרקעין עשויים לאפשר פטור ממס שבח במצבים מסוימים, גם כשמדובר בדירה שנייה, אם מתקיימים תנאים ספציפיים של מועדי רכישה או דפוסי השימוש בנכס.
הפתעות בהחזרי מס לשכירים
הקבוצה הגדולה ביותר המפספסת החזרי מס היא דווקא השכירים "הרגילים". אנשים עובדים שחושבים שאין להם מה לחפש בתחום החזרי המס, ואינם מודעים לעשרות קריטריונים שעשויים לזכות אותם בהחזרים משמעותיים.
רבים אינם יודעים שפעולות שגרתיות כמו תרומות לעמותות מוכרות, הפקדות לקרן השתלמות, פנסיה או קופת גמל, לימודים אקדמיים ואפילו מגורים ביישובים מסוימים עשויים להקנות נקודות זיכוי או זיכויי מס משמעותיים. משפחות עם ילדים, למשל, זכאיות לנקודות זיכוי נוספות שלא תמיד באות לידי ביטוי בתלוש השכר החודשי.
נקודה מפתיעה במיוחד נוגעת להורים לילדים בגילאי 6-18, שזכאים לנקודות זיכוי שלא תמיד מחושבות נכון במערכת השכר. גם עולים חדשים, תושבים חוזרים, וחיילים משוחררים זכאים להטבות מס ייחודיות שלעתים נשכחות.
חשוב לציין כי ניתן לדרוש החזרי מס באופן רטרואקטיבי עבור שש השנים האחרונות. כלומר, גם אם פספסתם את האפשרות לקבל החזר בשנים קודמות, עדיין יש לכם הזדמנות לבדוק זכאות ולקבל את הכספים שמגיעים לכם. מניסיון של מומחי מיסוי, החזרים רטרואקטיביים מצטברים לעתים לסכומים של עשרות אלפי שקלים.
מצבים רפואיים וזכאות להחזרי מס
תחום שלם של החזרי מס שנותר בצל הוא הקשר בין מצבי בריאות לבין הקלות במס. מערכת המיסוי בישראל מכירה בקשיים הכלכליים הנלווים להתמודדות עם מצבים רפואיים, ומעניקה הקלות שונות לאנשים המתמודדים עם אתגרים בריאותיים.
אנשים עם נכות של 90% ומעלה, למשל, עשויים להיות זכאים לפטור מלא ממס הכנסה על הכנסות מסוימות. אך גם נכויות בשיעורים נמוכים יותר עשויות להקנות הקלות במס, בהתאם לסוג הנכות ולהשפעתה על יכולת ההשתכרות.
מה שפחות ידוע הוא שגם בני משפחה המטפלים בקרובים עם מוגבלויות עשויים להיות זכאים להקלות מס. הורים לילדים עם מוגבלויות, למשל, זכאים לשתי נקודות זיכוי נוספות, שמשמעותן החזר שנתי של אלפי שקלים. גם מי שמחזיק הורה סיעודי במוסד, או מטפל בבן זוג עם מוגבלות, עשוי להיות זכאי להקלות דומות.
חשוב לציין שגם הוצאות רפואיות מסוימות עשויות להיות מוכרות לצורכי מס, במיוחד כאשר הן עולות על 12.5% מההכנסה השנתית. הטבה זו רלוונטית למספר הולך וגדל של משפחות המתמודדות עם הוצאות רפואיות גבוהות.
מיקור חוץ מול עשה זאת בעצמך
השאלה המתבקשת היא: האם כדאי לנסות לטפל בהחזרי מס באופן עצמאי או לפנות לאנשי מקצוע? התשובה תלויה במורכבות המקרה האישי ובזמן שאתם מוכנים להשקיע בלמידת התחום.
פנייה עצמאית לרשות המיסים אפשרית בהחלט, בעיקר במקרים פשוטים ועל ידי הגשת טופס 135. אולם, התהליך דורש הבנה בסיסית בדיני המס, סבלנות, ויכולת להתמצא במערכת הבירוקרטית של רשות המיסים. במקרים מורכבים יותר, הסיכוי לפספס זכויות עולה משמעותית.
מומחי מיסוי, לעומת זאת, מכירים את כל הניואנסים והסעיפים הרלוונטיים בפקודת מס הכנסה. הם יודעים לאתר במדויק את הקריטריונים שעשויים להקנות לכם זכאות להחזרים, ולמקסם את גובה ההחזר. רוב חברות החזרי המס פועלות בשיטת "הצלחה" – כלומר, הן גובות עמלה רק אם הצליחו להשיג החזר, ובדרך כלל העמלה מחושבת כאחוז מסכום ההחזר.
בבחירת שירות להחזרי מס, חשוב להתחשב במספר גורמים: ותק החברה, שקיפות בנוגע לעמלות, זמינות הנציגים, והאם החברה מציעה בדיקת זכאות ראשונית ללא התחייבות. חברות אמינות יציגו לכם תחזית ריאלית של סכומי ההחזר, ולא יבטיחו הבטחות מופרזות רק כדי לגייס אתכם כלקוחות.
סיכום ומסקנות
ההבדל בין אלו שמצליחים לממש את מלוא זכויותיהם להחזרי מס לבין אלו שמפסידים אותן טמון בעיקר במודעות ובפעולה יזומה. המתוחכמים מבינים שהחזרי מס אינם מתנה מהמדינה אלא זכות בסיסית שיש לממש באופן אקטיבי.
בעולם שבו עלויות המחיה ממשיכות לעלות, ההחזרים האלה עשויים להוות הפרש משמעותי בתקציב המשפחתי – הפרש שיכול להגיע לעשרות אלפי שקלים לאורך מספר שנים. זו לא רק שאלה של ידע, אלא גם של נטילת אחריות על המצב הפיננסי האישי.
בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים יכולה להתבצע במהירות ובקלות, וההפתעה עשויה להיות משמעותית כלכלית. אל תשאירו כסף על השולחן רק בגלל חוסר ידע או רתיעה מבירוקרטיה. זכויותיכם הכלכליות מחכות למימוש – הגיע הזמן להצטרף למתוחכמים.
על הכותב: המאמר נכתב על ידי צוות ווינטקס, המתמחה ביותר מ-25 שנה בבדיקת זכאות ומימוש החזרי מס. החברה מלווה אלפי לקוחות בשנה בתהליך קבלת החזרי מס מרשויות המס, תוך ניצול מקסימלי של הקריטריונים המורכבים בחוק.
