מהפכה שקטה שיכולה לחסוך זמן, כסף ובירוקרטיה – רשות המסים יצאה בהטבות לבעלי עסקים
בעלי העסקים הקטנים בישראל חוו בשנים האחרונות עומס רגולטורי לא פשוט, חובת דיווחים מתמשכת והיעדר ודאות פיננסית. במציאות כלכלית מורכבת, יוזמות סיוע מצד הרשויות ומשרד האוצר הן לא מותרות אלא הכרח. סיוע כזה לא רק מקל על העסקים בשטח, אלא גם עשוי להניע את הכלכלה כולה, מתוך ראייה ארוכת טווח שמעודדת יזמות מקומית, יציבות והישרדות בשוק תחרותי.
מי זכאי להגדרה של "בעל עסק זעיר"?
על פי הרפורמה החדשה של רשות המסים, כל עצמאי – עוסק פטור או עוסק מורשה – שמחזור עסקאותיו השנתי אינו עולה על 120 אלף ש"ח, יוכל לבקש הכרה כ"בעל עסק זעיר". מדובר במהלך וולונטרי שיכול להניב יתרונות משמעותיים, אך לא כל אחד יוכל להצטרף: למשל, שכיר שהפך לעצמאי מול אותו מעסיק, יידחה לפי הוראות אנטי תכנוניות שנועדו למנוע תכנוני מס.
בלי דו"חות, בלי מקדמות – מה מקבלים?
בעל עסק זעיר לא יצטרך להגיש דו"ח שנתי, לא יידרש לשלם מקדמות למס הכנסה, ויהיה פטור מהצהרת הון – כל עוד יבצע את הדיווחים במועד. בנוסף, במקום להגיש הוצאות בפועל, הוא ייהנה מהכרה אוטומטית ב-30% הוצאות מהמחזור. עם זאת, חשוב לדעת: מי שלא יגיש את הדיווח בזמן, יועבר למסלול של עסק רגיל עם כל החובות הנלוות.
כך מצטרפים למודל הפשוט
עוסק חדש שפותח תיק עוסק פטור במע"מ, יוגדר אוטומטית כבעל עסק זעיר – אלא אם סימן בטופס שהוא אינו מעוניין בכך. עוסקים קיימים או מורשים, יוכלו להגיש בקשה דרך אתר רשות המסים עד ל־25 בדצמבר בכל שנת מס. בהמשך, יהיה עליהם להצהיר פעמיים: תחילה על תחזית הכנסות, ולאחר מכן על המחזור בפועל.
ללא שינוי מול מע"מ וביטוח לאומי
הרפורמה נוגעת רק למס הכנסה, ולכן חובות הדיווח למע"מ נותרות בעינן. גם מול הביטוח הלאומי ההתנהלות נשארת רגילה – למעט העובדה שתשלומים לביטוח לאומי יוכרו כהוצאה כחלק מה־30% המוכרים.
הטבות מס נשמרות
בעל עסק זעיר ימשיך ליהנות מכל הטבות המס הקיימות, לרבות נקודות זיכוי והקלות לפי מגורי יישוב. ניתן לבצע את ההתאמות במערכת תיאום המס, או להגיש בקשה להחזר מס עבור הטבות שלא ניתן לממש אוטומטית.
גם אם שני בני זוג מפעילים עסקים נפרדים – כל עוד עומדים בתנאים – שניהם יכולים להיחשב כ"בעל עסק זעיר". החיסכון המצטבר יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים מדי שנה.
הקפדה על תיאום מס – תנאי קריטי
רשות המסים מדגישה כי אי-ביצוע של תיאום המס עד סוף השנה, או דיווח המחזור בפועל עד סוף מרץ – יביא להחזרת העסק למסלול רגיל. גם במודל החדש, בעל העסק הזעיר עדיין חייב בניהול ספרים כחוק.
לצד מהלכים כמו מענקים סמויים למשכנתא שיכולים להפוך את הדירה לאפשרית, יוזמות כמו רפורמת "בעל עסק זעיר" מהוות חלק ממאמץ ממשלתי רחב להקל על השכבות היצרניות במשק. לא מדובר רק בהקלה ביורוקרטית – אלא בהשקעה באנשים שמניעים את הכלכלה.
הציבור שכבר מתארגן לעונה החמה והיצירתית, עשוי למצוא עניין גם בכתבה על השקת קולקציית הקיץ של UGG לשנת 2025, שמביאה חידושים קלילים ונועזים.
תיאור מטא: רשות המסים משיקה רפורמה חדשה שתשנה את כללי המשחק עבור עוסקים קטנים: בלי דו"ח שנתי, בלי מקדמות ועם הכרה אוטומטית בהוצאות.
